圖書內(nèi)容簡介

本書主要圍繞保險金信托的理論基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)模式、實務(wù)操作等方面進行全面深入的探討，全書立足于理論分析與實務(wù)創(chuàng)新的結(jié)合，通過文獻研究、實證研究、比較研究等研究方法，輔之以豐富生動的案例，針對保險金信托的法理與實務(wù)進行精析，借鑒域外保險金信托發(fā)展實踐，提出我國保險金信托發(fā)展的創(chuàng)新觀點與實務(wù)建議，具體介紹了人身保險及保險金信托當事人、保險金信托的財產(chǎn)，設(shè)立，事務(wù)管理、變更與終止，投資管理，監(jiān)督、監(jiān)管與救濟，典型應(yīng)用場景與發(fā)展趨向，以及跨境保險金信托的設(shè)計與稅務(wù)籌劃等內(nèi)容。

圖書目錄

"目 錄
第一章　保險金信托概述 / 001

第一節(jié)　具有財富管理功能的人身保險 / 002
一、我國人身保險業(yè)的發(fā)展歷程 / 003
二、具有財富管理功能的人身保險種類 / 004
三、人身保險在財富管理與傳承中的優(yōu)勢與局限性 / 007

第二節(jié)　具有全面財富管理功能的財富管理服務(wù)信托 / 010
一、我國財富管理服務(wù)信托的發(fā)展歷程 / 010
二、財富管理服務(wù)信托的分類 / 012
三、財富管理服務(wù)信托在財富管理與傳承中的優(yōu)勢與挑戰(zhàn) / 015

第三節(jié)　集合保險和信托雙重功能的保險金信托 / 018
一、我國保險金信托的發(fā)展歷程 / 018
二、保險金信托的分類 / 023
三、保險金信托在財富管理與傳承中的優(yōu)勢與挑戰(zhàn) / 027

第四節(jié)　我國臺灣地區(qū)保險金信托 / 030

第五節(jié)　美國、日本保險金信托 / 034
一、美國不可撤銷人壽保險信托 / 034
二、日本生命保險信托 / 038

第二章　人身保險及保險金信托當事人 / 043

第一節(jié)　人身保險當事人 / 044
一、投保人及其權(quán)利義務(wù) / 044
二、被保險人及其權(quán)利義務(wù) / 050
三、受益人及其權(quán)利義務(wù) / 053
四、保險人的權(quán)利義務(wù) / 056

第二節(jié)　保險金信托當事人 / 061
一、委托人及其權(quán)利義務(wù) / 062
二、受托人及其權(quán)利義務(wù) / 067
三、信托受益人及其權(quán)利義務(wù) / 069

第三節(jié)　保險金信托當事人常見風險防范的方案設(shè)計 / 070
一、利用保險金信托機制防范投保人早亡風險 / 070
二、利用信托受益權(quán)機制防范受益人道德風險 / 071
三、利用自我承諾機制防范投保人/被保險人減損信托財產(chǎn)風險 / 072

第三章　保險金信托財產(chǎn) / 073

第一節(jié)　保險金信托財產(chǎn)的界定 / 074
一、業(yè)界關(guān)于保險金信托財產(chǎn)的觀點 / 074
二、本書對保險金信托財產(chǎn)的界定 / 076

第二節(jié)　保險金信托財產(chǎn)的確定性 / 079
一、保險產(chǎn)品種類對信托財產(chǎn)確定性的影響 / 079
二、“保險合同權(quán)益”減損、滅失對信托財產(chǎn)確定性的影響 / 083

第三節(jié)　保險金信托財產(chǎn)的獨立性 / 083
一、保險權(quán)益強制執(zhí)行規(guī)則的發(fā)展現(xiàn)狀 / 084
二、保險金信托財產(chǎn)的獨立性分析 / 088

第四節(jié)　保險金信托財產(chǎn)的獨特風險對信托效力的影響 / 089
一、保險受益人變更風險對信托效力的影響 / 090
二、保險合同解除風險對信托效力的影響 / 092
三、保險合同無效風險對信托效力的影響 / 097
四、保險公司終止風險對信托效力的影響 / 099

第四章　保險金信托的設(shè)立 / 105

第一節(jié)　保險金信托的成立與生效 / 106
一、民事法律行為的成立與生效 / 106
二、保險金信托的成立與生效 / 107

第二節(jié)　設(shè)立保險金信托的考量因素 / 112
一、選擇保險公司的考量因素 / 112
二、選擇對接信托的保險產(chǎn)品的考量因素 / 114
三、選擇信托公司的考量因素 / 118

第三節(jié)　保險金信托設(shè)立的實務(wù)指引 / 121
一、保險金信托的盡職調(diào)查 / 122
二、保險金信托的設(shè)立流程 / 125
三、保險金信托的設(shè)立門檻 / 129
四、保險金信托的相關(guān)費用 / 130

第五章　保險金信托的事務(wù)管理、變更與終止 / 133

第一節(jié)　保險信托一般事務(wù)管理 / 134
一、保險合同理賠事務(wù)管理 / 134
二、信托賬戶管理 / 137
三、信托事務(wù)記錄的保存管理 / 139
四、信息披露管理 / 139

第二節(jié)　信托受益權(quán)及信托利益分配事務(wù)管理 / 141
一、信托受益權(quán)管理 / 142
二、信托利益分配事務(wù)管理 / 145

第三節(jié)　保險金信托變更與終止事務(wù)管理 / 152
一、保險金信托變更事務(wù)管理 / 152
二、保險金信托終止與清算的管理 / 156

第六章　保險金信托的投資管理 / 165

第一節(jié)　保險金信托投資概述 / 166
一、保險金信托投資的監(jiān)管規(guī)定 / 166
二、受托人的投資義務(wù) / 167
三、保險金信托的投資特點 / 171

第二節(jié)　保險金信托的投資原則與策略 / 172
一、保險金信托的投資原則 / 172
二、保險金信托的投資風險偏好 / 175
三、保險金信托的資產(chǎn)配置策略 / 182

第三節(jié)　保險金信托的投資決策與資產(chǎn)配置 / 189
一、保險金信托的投資決策管理 / 189
二、保險金信托的資產(chǎn)配置管理 / 192
三、保險金信托的估值管理 / 198

第七章　保險金信托的監(jiān)督、監(jiān)管與救濟 / 201

第一節(jié)　保險金信托的監(jiān)督 / 202
一、委托人的監(jiān)督 / 202
二、受益人的監(jiān)督 / 207
三、保護人的監(jiān)督 / 212

第二節(jié)　保險金信托的監(jiān)管 / 218
一、保險業(yè)的監(jiān)管 / 219
二、信托業(yè)的監(jiān)管 / 221
三、保險金信托的監(jiān)管 / 222

第三節(jié)　保險金信托的救濟 / 229
一、我國信托救濟措施與發(fā)展現(xiàn)狀 / 230
二、衡平法信托救濟措施借鑒 / 233
三、我國保險金信托救濟的發(fā)展展望 / 235

第八章　保險金信托的典型應(yīng)用場景與發(fā)展趨向 / 243

第一節(jié)　保險金信托的典型應(yīng)用場景 / 244
一、保護保障型保險金信托的應(yīng)用場景 / 244
二、激勵驅(qū)策型保險金信托的應(yīng)用場景 / 252
三、風險隔離型保險金信托的應(yīng)用場景 / 256

第二節(jié)　保險金信托的發(fā)展趨向及展望 / 262
一、保險金信托的發(fā)展趨向 / 262
二、保險金信托的發(fā)展展望 / 265

第九章　跨境保險金信托的設(shè)計與稅務(wù)籌劃 / 271

第一節(jié)　設(shè)立跨境保險金信托需要考量的風險因素 / 272
一、稅負增加風險 / 272
二、信托利益直接匯出境外時的外匯管制風險 / 273
三、CRS、FATCA等涉稅信息情報交換風險 / 276

第二節(jié)　涉及遺產(chǎn)/贈與稅法域的保險金信托方案設(shè)計 / 280

第三節(jié)　涉及無遺產(chǎn)/贈與稅法域的保險金信托方案設(shè)計 / 287
一、涉及加拿大受益人的保險金信托方案設(shè)計 / 287
二、涉及澳大利亞受益人的保險金信托方案設(shè)計 / 291"